zeett
2025-04-21T02:23:55+00:00
交易都是真实的，合同，收料单，出库单，什么材料用在哪个部位都能扒出来
突然就推送了，专票对方逃税
然后要求我们补税，还要给滞纳金
这玩意儿对方逃税，我们又控制不了，结果最后损失都是我们承担...
突然就推送了，专票对方逃税
然后要求我们补税，还要给滞纳金
这玩意儿对方逃税，我们又控制不了，结果最后损失都是我们承担...
奶奶的，21年的专票，已抵扣，对方逃税被抓了，要求进项税转出，补各种税，关键是还要给滞纳金，这合理么，交易都是真实的
ERIKA
没办法，无解，金额不大就认了吧。这笔钱你不出，总不能让国家出吧。
syne
我们公司也出过 对方公司失联
stardom
流转税，你们抵扣的其实是他们交掉的。现在他们没交，你们抵扣了，只能转出。
Calico
是不是认定了异常凭证
ERIKA
不合理啊，那你跟税务杠下去呗。
现在满大街诈骗洗钱案，用诈骗的钱去买大额的物品，公安不也是直接查封卖家账户，让卖家先退赔再说，你说合不合理，我也觉得扯淡。
妈的这两种我还都遇到过，真是佛了。
现在满大街诈骗洗钱案，用诈骗的钱去买大额的物品，公安不也是直接查封卖家账户，让卖家先退赔再说，你说合不合理，我也觉得扯淡。
妈的这两种我还都遇到过，真是佛了。
VIZARD
这种可以申诉的吧
实在不行去法院起诉试试？
爆上热搜，老哥们给你点赞去
实在不行去法院起诉试试？
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I<3Milfs
成年人了别谈合不合理，这种追水也是压在税务局头上的KPI，你不让税务完成KPI他们就拿你当新的KPI，你敢保证你其他没问题嘛？钱少了自认倒霉
HalfFast
增值税肯定要补 所得税可以不用(参照2018 28号)
trulyepik
对，就是你承担，不然国家承担吗？就像是第三方被民事担责了一样，你只能先付了，然后向对方索赔追偿，前提是你找得到。
[★sᴛᴀʀᴄᴀᴛ ⁱˢ 𝓜𝓻. 𝓝𝓪𝓻𝓻𝓪𝓽𝓸𝓻★]
是不是你们先出然后再找对方要。
Invotics
是这样的 虚开发票然后破产逃税的太多 国家一刀切了 导致正常交易但上游破产的也跟着遭殃 国家总不能吃亏 可不就只能逮着老实人薅了(当然 申诉还是得做一下
StalkerXey
根据您描述的情况(交易真实，但取得的增值税专用发票因对方逃税被认定为异常凭证，需进项转出并补税及滞纳金)，需要结合税法规定和具体证据判断合理性。以下是综合分析及应对建议：
[hr]
一、关于增值税进项转出的合理性
二、企业所得税能否税前扣除
三、应对策略
四、结论
[hr]
一、关于增值税进项转出的合理性
- 政策依据
- 根据《国家税务总局关于走逃(失联)企业开具增值税专用发票认定处理有关问题的公告》(2016年第76号)，走逃企业开具的发票属于“异常凭证”，企业需先作进项税额转出，待税务机关核实交易真实性后，符合条件的可恢复抵扣。
- 如果交易真实且企业属于“善意取得虚开发票”(即不知情且无过错)，需按《国家税务总局关于纳税人善意取得虚开增值税专用发票处理问题的通知》(国税发(2000)187号)处理：若能重新取得合法发票，可抵扣；若不能，需补缴税款，但无需缴纳滞纳金。
- 是否需补缴增值税？
- 需补缴：因发票被认定为异常凭证，进项税额转出导致增值税应纳税额增加，补缴税款是合理要求。
- 滞纳金是否合理？
若企业被认定为“善意取得”，根据国税函(2007)1240号，补缴税款不属于“未按期缴税”情形，不应加收滞纳金；但若税务机关认定企业存在过错(如明知虚开仍接受)，则可能加收滞纳金。
二、企业所得税能否税前扣除
- 政策依据
- 根据《企业所得税税前扣除凭证管理办法》(2018年第28号)，异常凭证能否税前扣除需满足“真实性、合法性、关联性”三原则。即使发票异常，只要能证明交易真实(如合同、付款凭证、物流单据等)，相关成本费用仍可扣除。
- 参考江苏淮安中院判例(2014年)，法院认为虚开发票对应的成本支出若真实发生，税务机关不得仅因发票问题否定企业所得税扣除权利。
- 实操建议
- 整理并提交交易真实性的证据(如合同、银行转账记录、物流单据等)，争取企业所得税税前扣除。
三、应对策略
- 证明交易真实性
- 提供完整的交易链条证据(合同、付款凭证、货物交付记录等)，向税务机关说明交易真实，争取认定为“善意取得”，避免滞纳金及罚款。
- 重新取得合法发票
- 若可能，联系原销售方补开合法发票，或通过法律途径追偿损失(如对方已被抓，可申请刑事附带民事赔偿)。
- 申请税务行政复议或诉讼
- 若税务机关处理存在争议(如滞纳金或企业所得税扣除)，可依据《税收征管法》申请复议或诉讼。参考判例，法院可能支持企业关于成本扣除的主张。
- 防范未来风险
- 加强供应商资质审核，避免与高风险企业交易；
- 采用电子发票管理系统，实时监控发票状态。
四、结论
- 增值税补缴合理，但滞纳金需分情况：若企业无过错，不应加收滞纳金；若有争议，需通过法律途径解决。
- 企业所得税可扣除：关键在提供交易真实性的证据。
- 行动建议：立即整理证据材料，与税务机关沟通协商，必要时寻求专业税务律师协助。
GravDemon
可以提交申诉的，我司也有这种情款。异常发票，销售方走逃失联或者欠税导致的。
提供合同流水交易证明，进项先转出，稽查没问题了可以转入。
当然，你金额小的话就自认倒霉吧。
提供合同流水交易证明，进项先转出，稽查没问题了可以转入。
当然，你金额小的话就自认倒霉吧。
ford460ho
一般两种情况：
一是销售方已查实虚开专票，那只有认栽，进项转出板上钉钉，还要调查购买方是否属于善意取得，如果不是，也要按逃避缴纳税款处理。
二是销售方发生发票风险，或者被认定为非正常户且有增值税申报后未缴纳等原因，相关发票会被认定为异常抵扣凭证，购买方进项转出，但如有充分证据证明业务真实发生的，可向税务局申请核实，核实通过后发票还是可以抵扣。
看你公司具体的情况了。
一是销售方已查实虚开专票，那只有认栽，进项转出板上钉钉，还要调查购买方是否属于善意取得，如果不是，也要按逃避缴纳税款处理。
二是销售方发生发票风险，或者被认定为非正常户且有增值税申报后未缴纳等原因，相关发票会被认定为异常抵扣凭证，购买方进项转出，但如有充分证据证明业务真实发生的，可向税务局申请核实，核实通过后发票还是可以抵扣。
看你公司具体的情况了。
等等假专票也可以上系统抵扣了？