BombshockJOE
2021-10-03T12:30:31+00:00
这两种应该都算视同销售吧？那是不是都要算增值税， 2.26*13%
[img]https://img.nga.178.com/attachments/mon_202110/11/-7Q8jsy-2nfyK2mT3cSna-99.jpg[/img]
Reply to [pid=557267835,28907534,1]Reply[/pid] Post by [uid=541473]tigerjay[/uid] (2021-10-11 20:35)那具体怎么算呀
赠送视同销售计提销项税
福利不是视为销售 不过要进项税转出
销项税2*70%*13%
外购的货物用于集体福利或个人消费，不视同销售，进项税额转出。
[quote][pid=557268695,28907534,1]Reply[/pid] Post by [uid=61745469]醋溜锦鲤[/uid] (2021-10-11 20:38):
那具体怎么算呀[/quote]0.26x0.7吧。发票上税额都写了啊，税率是以不含税价做基数乘以税率的
外购用于集体福利的不能抵扣销项税额，外购对外赠送视同销售行为。0.26-0.26×30%=0.182。
[quote][tid=28907534]Topic[/tid] Post by [uid=61745469]醋溜锦鲤[/uid] (2021-10-11 20:33):
这两种应该都算视同销售吧？那是不是都要算增值税， 2.26*13%
[img]https://img.nga.178.com/attachments/mon_202110/11/-7Q8jsy-2nfyK2mT3cSna-99.jpg[/img][/quote]做福利这个就不要视同销售 也不抵进项
外购的货物，
用于集体福利、个人消费，外购环节视为最后一个环节，进项税额不得抵扣(如果已经抵扣，作进项税额转出)
赠送给旅客的，我觉得会计核算上，可以确认收入，为了回头客嘛，将来很可能再搭乘，自然就有经济利益流入
(你买的某大冰泉吧，隔以前得10个W[s:ac:哭笑])
员工福利个人消费相当于你买给自己了，自己是最终消费者，那增值税肯定是转嫁到自己头上了
[quote][pid=557272250,28907534,1]Reply[/pid] Post by [uid=15405364]nuar99[/uid] (2021-10-11 20:52):
外购的货物，
用于集体福利、个人消费，外购环节视为最后一个环节，进项税额不得抵扣(如果已经抵扣，作进项税额转出)
赠送给旅客的，我觉得会计核算上，可以确认收入，为了回头客嘛，将来很可能再搭乘，自然就有经济利益流入
(你买的某大冰泉吧，隔以前得10个W[s:ac:哭笑])[/quote]赠送给旅客的计当期损益
[quote][pid=557273914,28907534,1]Reply[/pid] Post by [uid=214842]vodka1998[/uid] (2021-10-11 20:57):
如果矿泉水放到过期不能喝了，报废，能抵扣吗？[/quote]当属于非正常损失，不得抵扣